Cómo Tener una Empresa Exitosa en EE.UU.: Guía Completa para Emprendedores

Emprender en Estados Unidos es una oportunidad emocionante, pero también un reto que requiere estrategia, organización y cumplimiento normativo. Para garantizar el éxito de tu empresa en EE.UU., es fundamental optimizar la estructura fiscal, manejar correctamente la contabilidad y aprovechar todas las deducciones disponibles.

¿Cómo Funcionan los Impuestos en EE.UU.?

Estados Unidos tiene un sistema tributario complejo basado en distintos niveles de impuestos: federales, estatales y locales. Dependiendo de la estructura de tu empresa y el estado donde operes, estarás sujeto a diferentes tipos de impuestos.

Principales impuestos empresariales en EE.UU.:

1. Impuesto sobre la renta: Aplicable a empresas y dueños de negocios según la estructura empresarial.
2. Impuesto sobre nómina: Incluye contribuciones al Seguro Social y Medicare.
3. Impuesto sobre ventas: Se aplica en la mayoría de los estados sobre productos y servicios específicos.
4. Impuesto a los dividendos: En caso de sociedades como las C-Corporations, se gravan los dividendos distribuidos a accionistas.
5. Pagos de impuestos estimados: Empresas sin retención de impuestos deben hacer pagos trimestrales al IRS.

Fechas Claves de Impuestos

• 15 de marzo: Fecha límite de declaración para partnerships, multi-member LLCs y S-Corporations.
• 15 de abril: Fecha límite de impuestos personales y para la mayoría de las empresas.
• 15 de septiembre: Fecha de presentación extendida para partnerships, multi-member LLCs y S-Corporations.
• 15 de octubre: Fecha de presentación extendida para declaraciones personales y de empresas.

Entender este panorama es clave para evitar problemas fiscales y optimizar el pago de impuestos.

1. Estructura tu Empresa Correctamente

Uno de los primeros pasos para el éxito en EE.UU. es elegir la estructura empresarial adecuada. La forma jurídica de tu empresa determinará cómo se pagan impuestos, el nivel de responsabilidad legal y las obligaciones contables. Las opciones más comunes incluyen:

Comparación de Estados para Registrar la Empresa

• Delaware: Popular por su sistema legal amigable con los negocios y la privacidad de accionistas.
• Wyoming: Baja carga fiscal y flexibilidad para LLCs.
• Florida: No tiene impuesto estatal sobre la renta para empresas.
• Texas: No tiene impuesto estatal sobre la renta, ideal para negocios con operaciones físicas.
• Nuevo México: Costos de mantenimiento bajos, privacidad para propietarios y sin impuestos estatales sobre franquicias.

2. Mantén una Contabilidad Organizada

El control financiero es clave para evitar sanciones y aprovechar deducciones fiscales.

Importancia de la Contabilidad

• Permite hacer declaraciones fiscales precisas.
• Facilita la toma de decisiones empresariales.
• Ayuda a evitar problemas con el IRS.

Consejos para una Contabilidad Eficiente

• Usa un software de contabilidad como QuickBooks, Xero u Odoo.
• Contrata un contable profesional si no tienes experiencia.
• Guarda todos los recibos y facturas relacionadas con tu negocio.
• Automatiza pagos y facturación con Stripe, Bill.com, Wise y Payoneer.

3. ¿Sabes que es "commingling"? Es un groso error...

Uno de los errores más comunes de los emprendedores es mezclar gastos personales y de la empresa. Esto puede generar problemas legales y fiscales, ya que al pagar gastos personales con la cuenta de la empresa se pierde la protección de separación de patrimonio. Lo mejor es siempre girarse el dinero a la cuenta personal, incluso en pequeñas cuantías, en lugar de usar los medios de pago de la empresa para fines personales. Mantener esta separación clara ayuda a evitar problemas con el IRS y protege los activos de la empresa y evitar complicaciones fiscales y legales que puedan derivarse de una gestión inadecuada de los recursos financieros o embargos a patrimonio personal.

4. Deduce Todos los Gastos Posibles

Estados Unidos es muy flexible con las deducciones fiscales, ya que la mayoría de los gastos relacionados con la empresa pueden ser deducidos sin problemas. Sin embargo, hay algunas excepciones importantes que no pueden deducirse, como:

• Multas y sanciones impuestas por el gobierno o entidades reguladoras.
• Contribuciones políticas y donaciones a partidos.
• Gastos personales o de estilo de vida no relacionados con la actividad empresarial.
• Gastos de entretenimiento (excepto aquellos directamente relacionados con el negocio, como cenas con clientes para cerrar acuerdos).
• Impuestos federales sobre la renta (aunque algunos impuestos estatales y locales pueden ser deducidos en ciertas condiciones).

5. Cumple con las Normativas de Información

Desde 2024, las empresas en EE.UU. deben presentar un reporte de Beneficial Ownership Information (BOI) para informar quién controla la empresa. Ignorar este requisito puede generar multas y sanciones. BORNER se encarga de todo el proceso por ti.

6. Estrategias Avanzadas de Optimización Fiscal

• Estructura LLC en EE.UU. + empresa en otro país para minimizar impuestos.
• Uso de Holdings en EE.UU. para optimizar la tributación.
• Diferir ingresos estratégicamente para reducir la base imponible.
• Utilizar Trusts y Fundaciones para proteger activos y reducir cargas fiscales.

Sistemas de Tributación en el Mundo

A nivel global, los países tienen diferentes modelos de impuestos. Algunos aplican impuestos sobre la renta mundial, mientras que otros solo gravan los ingresos generados dentro de sus fronteras.

1. Sistemas de Tributación Territorial

En países como Panamá, Uruguay y Paraguay, solo se pagan impuestos sobre los ingresos generados dentro del territorio nacional.

2. Tributación por Residencia

En la mayoría de los países, incluidos Estados Unidos, España y Alemania, los residentes fiscales deben tributar sobre sus ingresos globales.

3. Estrategia de Optimización Fiscal: Residencia en un País Territorial + Generación de Ingresos en otro País

Por ejemplo, tener una LLC en EE.UU. y residir en Panamá o Uruguay, donde no se gravan ingresos del extranjero, permite minimizar la carga fiscal de forma completamente legal.

BORNER: Soluciones para Grandes Patrimonios - Family Office

BORNER ofrece el servicio de Family Office, donde diseñamos estructuras fiscales optimizadas según la residencia y la procedencia de los ingresos. Esto incluye:

• Asesoramiento en residencia fiscal óptima.
• Estructuración de holdings internacionales.
• Uso de sociedades offshore y trusts para proteger el patrimonio.
• Planificación de sucesión y transmisión de riqueza.

Contáctanos para una asesoría personalizada.